广州酒家:内部控制管理制度

广州酒家集团股份有限公司
内部控制管理制度
（2025年8月26日，经第四届董事会第三十六次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为规范和加强广州酒家集团股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《上海证券交易所股票上市规则》《关于加强监管企业全面风险管理与内部控制工作的实施意见》及本公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本管理制度。
第二条 本制度适用于集团总部及下属全资、控股、实
际控股公司（以下简称“下属公司”）。
第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理
层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合
法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第五条 公司建立与实施有效的内部控制遵循下列原
则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各下属公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要
素：
（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实
施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第二章 内部环境
第七条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，
建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司坚持党的领导，充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”领导作用，将内部控制重大事项纳入党委研究讨论事项范围，落实党委对内部控制重大事项决策把关定向职责。
（一）股东会是公司最高权力机构；
（二）董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；
（三）管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
第八条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司各职能部门及下属公司具体负责本部门（公司）内部控制的建立实施及日常工作。建立健全相关的内部控制制度、规定、办法，组织内部控制的有效实施，并做好内部机构设置、岗位职责划分、业务流程安排等，明确权责分配，正确行使职权，及时纠正内部控制存在的缺陷和问题。
第九条 董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查
公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
第十条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机
构设置、人员配备和工作的独立性。
公司内部审计部门应当对内部控制的有效性进行监督检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向党委、董事会及其审计委员会报告。
第十一条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的
人力资源政策，人力资源部负责人力资源政策的具体实施。人力资源政策包括下列内容：
（一）员工的聘用、培训、辞退与辞职。
（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。
（三）关键岗位员工的强制休假机制和定期岗位轮换机制。
（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。
（五）有关人力资源管理的其他政策。
第十二条 公司应当将职业道德修养和专业胜任能力
作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
第十三条 公司应当加强文化建设，培育积极向上的价
值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。

董事、经理及高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。
公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
第十四条 公司应当加强法治合规教育，增强董事、经
理及高级管理人员和员工的法治合规观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
第三章 风险评估
第十五条 公司根据设定的控制目标，全面系统持续地
收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。
第十六条 公司开展风险评估，通过准确识别与实现控
制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
第十七条 公司识别内部风险，重点关注下列因素：
（一）董事、经理及高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
（六）其他有关内部风险因素。
第十八条 公司识别外部风险，重点关注下列因素：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
（二）法律法规、监管要求等法律因素。
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素。
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。
（六）其他有关外部风险因素。
第十九条 公司采用定性与定量相结合的方法，按照风
险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
第二十条 公司应当根据风险分析的结果，结合风险承
受度，权衡风险与收益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。
第二十一条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展
情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
第四章 控制活动
第二十二条 公司应当结合风险评估结果，通过手工控
制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
第二十三条 公司应全面系统地分析、梳理业务流程中
所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
第二十四条 公司应根据常规授权和特别授权的规定，
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
公司应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。
公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。
凡涉及公司“三重一大”事项，必须由领导班子集体讨论与表决。
第二十五条 会计系统控制要求公司严格执行国家统
一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
第二十六条 财产保护控制要求公司建立财产日常管
理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
第二十七条 预算控制要求公司实施全面预算管理制
度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的
编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
第二十八条 运营分析控制要求公司建立运营情况分
析制度，管理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
第二十九条 绩效考评控制要求公司建立和实施绩效
考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
第三十条 公司应当根据内部控制目标，结合风险应对
策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
第三十一条 公司应当建立重大风险预警机制和突发
事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
第五章 信息与沟通
第三十二条 公司应当建立信息与沟通机制，明确内部
控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
第三十三条 公司内部控制相关信息在公司内部各管
理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之
间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。
重要信息应当及时传递给董事会和管理层。
第三十四条 公司应当利用信息技术促进信息的集成
与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
第三十五条 公司应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、
重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关部门在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
反舞弊工作的重点包括下列情形：
（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益。
（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。
（三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权。
（四）相关机构或人员串通舞弊。