博苑股份:公司财务报表及审阅报告(2024年1月-9月)

目 录

一、审阅报告...... 第 1 页
二、财务报表......第 2—7 页
（一）合并资产负债表...... 第 2 页
（二）母公司资产负债表...... 第 3 页
（三）合并利润表...... 第 4 页
（四）母公司利润表...... 第 5 页
（五）合并现金流量表...... 第 6 页
（六）母公司现金流量表...... 第 7 页
三、财务报表附注...... 第 8—19 页
审 阅 报 告
天健审〔2024〕10617 号
山东博苑医药化学股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称博苑股份公司）
财务报表，包括 2024 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2024 年 7-9 月
和 2024 年 1-9 月的合并及母公司利润表，2024 年 1-9 月的合并及母公司现金流
量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是博苑股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问博苑股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映博苑股份公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年十月二十三日

山东博苑医药化学股份有限公司
财务报表附注
2024 年 7-9 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原山东博苑医药化学有限公司（以下简称博苑有限公司），博苑有限公司系由李成林、于国清共同出资组建，于
2008 年 8 月 6 日在寿光市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 370783200003748 的企
业法人营业执照。博苑有限公司成立时注册资本 300 万元。博苑有限公司以 2020 年 7 月 31
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 9 月 29 日在潍坊市行政审批服务局登记
注册，总部位于山东省寿光市。公司现持有统一社会信用代码为 91370783680650356K 的营
业执照，注册资本 7,710 万元，股份总数 7,710 万股（每股面值 1 元）。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷、发光材料产品的研发、生产、销售，并基于资源综合利用优势开展碘、贵金属的回收业务，为客户提供贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷等加工服务。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关
于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(四) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规
定》，并采用未来适用法执行该规定。
四、经营季节性特征
本公司经营活动不存在季节性特征。
五、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末新纳入合并财务报表范围的子公司
本期公司出资设立山东博苑信达化工贸易有限公司，于 2024 年 4 月 1 日办妥工商设立
登记手续，并取得统一社会信用代码为 91370783MADEDYYN19 的营业执照。该公司注册资本
1,000 万元，公司出资 1,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2023 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2024 年 9 月 30 日财务报表数，本中期指 2024 年 7-9 月，上年度可比中期指 2023 年
7-9 月，年初至本中期末指 2024 年 1-9 月，上年度年初至上年度可比中期末指 2023 年 1-9
月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.01 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 140,248,980.25 99.99 7,022,252.09 5.01 133,226,728.16
合 计 140,269,139.76 100.00 7,042,411.60 5.02 133,226,728.16

（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,159.51 0.02 20,159.51 100.00
按组合计提坏账准备 96,155,184.41 99.98 4,807,759.22 5.00 91,347,425.19
合 计 96,175,343.92 100.00 4,827,918.73 5.02 91,347,425.19
2) 单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏华旭药业有 20,159.51 20,159.51 100.00 预计难以收回
限公司
小 计 20,159.51 20,159.51 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 140,052,918.75 7,002,645.94 5.00
1-2 年 196,061.50 19,606.15 10.00
小 计 140,248,980.25 7,022,252.09 5.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 140,052,918.75
1-2 年 196,061.50
5 年以上 20,159.51
合 计 140,269,139.76
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回